「土地を相続することになったけど、相続税がいくらかかるのか不安。。」

土地の相続税計算は、
「3つのステップ」さえ押さえれば、大まかな目安を自分で把握することができます。

初めての方でも分かるように「土地の相続税計算」の仕組みを解説します。

「土地の評価額」はどう決まる？
2つの計算方式

土地の相続税は、売買価格（時価）で計算するわけではありません。

国が定めたルールに基づいて計算した「相続税評価額」を使います。

この評価額は、一般的に市場価格（時価）の約8割程度になることが多いです。

計算方法は、土地のある場所によって以下の2つに分かれます。

① 市街地に多い「路線価方式」

主に都市部や住宅街で使われるのが「路線価」です。

道路ごとに
この道路に面している土地は1㎡あたり〇〇円
という値段が決められています。

計算式はシンプルです。

路線価×土地の面積(㎡)＝土地の評価額

例えば、「路線価30万円」の道路に面した「100㎡の土地」であれば、評価額は3,000万円となります。

路線価は国税庁のサイトや「全国地価マップ」で誰でも簡単に調べられます。

② 郊外や農村部に多い「倍率方式」

路線価が決められていない地域は、
「固定資産税評価額」を使います。

どちらの方式に当てはまるか国税庁のサイトで確認できます。

まずは「自分の土地がどちらのタイプか」を知ることから始めましょう。

実際に相続税を計算

土地の評価額が出たら、次は相続税の総額を計算してみましょう。

ここで重要なのが「基礎控除」です。

相続税には、「遺産の総額がこの金額以下なら、税金はかかりません」という非課税枠があります。

これを基礎控除と呼びます。

基礎控除額の計算式

3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）

表で確認してみましょう。

法定相続人の数	基礎控除額（非課税枠）
1人	3,600万円
2人	4,200万円
3人	4,800万円
4人	5,400万円

土地や預貯金を合わせた遺産総額が、
この基礎控除額より少なければ相続税は0円です。

申告の必要もありません。

計算例：父が亡くなり、母と子供2人が相続する場合

なぜ不動産があるだけで揉めるのか？

ここまで相続税計算について見てきました。

税金以上に、
相続で必ず抑えておくべき注意点があります。

遺産の分配についてです。

例えば現金であれば
1,000万円あるから兄弟2人で500万円ずつ
と分けられます。

しかし、
不動産は現金のように綺麗に分割できません、、

さらに問題を複雑にするのが、
「不動産の価値（いくらなのか）」が人によって違う点。

このように基準とする価格が違えば数千万円の差が出ます。

話し合いが平行線になれば、
最悪の場合は裁判沙汰になってしまいます。

これを防ぐためには、
今の市場価値（時価）を客観的に把握しておくことが絶対条件です。